Pague 11% de imposto sobre seus aluguéis.
Não 27,5%.
Coloque seus imóveis alugados dentro de uma holding patrimonial. A tributação cai pela metade, e o portfólio fica pronto para passar à próxima geração sem inventário.
R$ 58k/ano de economia média para portfólios de R$ 30k/mês em aluguel
~16 p.p.
de redução da alíquota efetiva
R$ 58k/ano
economia média (R$ 30k/mês)
60–90 dias
da decisão à holding ativa
Holding Patrimonial Andrade Ltda.
4 imóveis · R$ 32.900/mês
Apto · Itaim Bibi · SP
R$ 8.500/mês
Sala comercial · Pinheiros · SP
R$ 6.200/mês
Casa · Lago Sul · DF
R$ 12.800/mês
Apto · Copacabana · RJ
R$ 5.400/mês
vs. tributação na pessoa física
~16 p.p.
de redução da alíquota efetiva
+Proteção
patrimônio mais resguardado de riscos pessoais
60–90 dias
da decisão à holding em operação
Zero
inventário no futuro · cotas, não imóveis
Cada mês de aluguel na pessoa física deixa dinheiro na mesa.
Aluguel residencial e comercial recebidos por pessoa física são tributados pelo IRPF — a alíquota efetiva fica em torno de 26%. Em portfólios com R$ 20k+/mês, isso vira R$ 60–80k/ano em IR evitável.
27,5% de IRPF sobre o aluguel bruto, sem dedução real para o proprietário
Carnê-leão mensal manual — risco de multa por atraso
Sucessão fragmentada cada imóvel passa por inventário e ITBI individualmente
Patrimônio exposto sem a blindagem societária da holding
Portfólio típico · 4 imóveis
R$ 30k/mês de aluguel · PF
IR cai para ~11% · líquido sobe para R$ 320k
Quanto você pagaria de IR via holding patrimonial?
Comparativo: tributação dos aluguéis na pessoa física (27,5% IRPF) versus holding patrimonial no lucro presumido (~11,3% efetivo). Valores ilustrativos.
Hoje · PF
R$ 94.050,00
IRPF efetivo ~26%
Via holding
R$ 40.680,00
Lucro presumido ~11,3%
IR a menos por ano · sobre 4 imóveis alugados
Em 10 anos
R$ 533.700,00
economia acumulada
Set-up
60–90 dias
com integralização dos imóveis
Bônus sucessório: imóveis dentro da holding não passam por inventário. Os herdeiros recebem cotas, não imóveis fragmentados.
Dos imóveis na pessoa física à holding patrimonial em operação.
A Herdei orquestra advogado parceiro e contador parceiro — você entra em uma conversa só, e a estrutura fica pronta em cerca de três meses.
Diagnóstico
Análise gratuita com equipe de especialistas: imóveis, aluguéis, tributação atual e projeção de economia.
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- Diagnóstico da tributação atual
- Projeção de economia estimada
Diagnóstico
Estruturação
O advogado parceiro monta a holding patrimonial e o contrato social. O contador parceiro define o regime tributário (lucro presumido).
- Holding e contrato social
- Regime de lucro presumido
- Governança societária
Estruturação
Integralização
Imóveis transferidos para a holding como integralização de capital social. Avaliamos o ITBI no seu caso e, quando devido, ele pode ser parcelado via Herdei.
- Integralização dos imóveis
- Avaliação de ITBI caso a caso
- ITBI parcelável quando devido
Integralização
Operação
Aluguéis recebidos pela PJ; o contador faz a gestão tributária; dividendos isentos distribuídos aos sócios.
- Aluguéis recebidos pela PJ
- Gestão tributária pelo contador
- Dividendos isentos aos sócios
Operação
Advogado para a estrutura, contador para a operação, Herdei para o caminho.
A Herdei não substitui o advogado nem o contador. Conectamos você a uma equipe completa: advogado especialista em estruturas patrimoniais e contador especializado em holdings, ambos integrados à nossa plataforma.
Advogado parceiro
Rede de escritórios especializados em estruturação patrimonial e societária.
OAB · verificadoContador parceiro
Contadores especializados em holdings e lucro presumido.
CRC · verificadoHolding + seguro de vida: a combinação que virou padrão.
A holding patrimonial torna seus imóveis eficientes hoje. Mas os investimentos que ficam na pessoa física ainda geram ITCMD na sua sucessão — e é exatamente esse imposto que o seguro de vida cobre, com liquidez imediata e fora do inventário. Juntas, as duas peças formam o modelo de sucessão mais usado hoje por quem leva patrimônio a sério.
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O que muda quando os imóveis estão na holding.
Herdei na mídia
Nossa inovação no planejamento sucessório e inventário extrajudicial ganhou os holofotes dos principais veículos de comunicação
Daniel Duque (CEO) e Gustavo Costa (COO), fundadores da Herdei
Herdei: startup quer oferecer crédito para inventariantes
Fintech com pegada de lawtech, a Herdei busca facilitar os processos sucessórios, com parcelamento dos custos de inventário
Folha de S.Paulo
Como planejar heranças em meio à reforma tributária?
Valor Econômico
Herdeiro consegue parcelar ou pagar ITCMD menor
Estadão E-Investidor
Reforma tributária: famílias correm contra o tempo e antecipam herança para fugir de imposto
InfoMoney
Inventário extrajudicial: mais simples e mais barato, modelo é opção para herdeiros
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Perguntas frequentes
Tudo o que proprietários de imóveis perguntam antes de estruturar a holding patrimonial e otimizar o IR dos aluguéis.
A alíquota efetiva no lucro presumido para locação de imóveis fica entre 11% e 14%, dependendo do faturamento e dos tributos federais (PIS/COFINS, IRPJ, CSLL). Se a holding ultrapassar R$ 78M/ano, pode precisar ir para o lucro real — mas isso afeta uma minoria. Para portfólios entre R$ 60k e R$ 5M/ano, lucro presumido é a regra.